Возврат денег за лечение зубов: порядок действий, необходимые документы, максимальная сумма вычета

Порядок получения социального налогового вычета на лечение зубов

Анонс

Как получить социальный налоговый вычет на лечение зубов

Дескрипшен

В случае официального трудоустройства и своевременных выплат налогов в бюджет в количестве 13 %, граждане имеют право на получение возврата подоходных налогов, в том числе по расходам для лечения зубов. Подобная процедура в Российской Федерации обеспечивается при помощи государства. Но в данном случае в законе установлено много тонкостей, которые необходимо соблюдать. В связи с этим для того, чтобы понять, будут ли налогоплательщикам компенсированы расходы, надо изучить данные нюансы.

ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА

ЛЕЧЕНИЕ ЗУБОВ

Что является социальным налоговым вычетом за лечение зубов

В целом социальные вычеты предполагают компенсацию части израсходованных средств, выплачиваемых из бюджета за определенные виды лечения. К ним можно отнести и услуги, которые предоставляются стоматологическими клиниками. Многие полагают, что данную компенсацию выплачивает государство. Но это совсем не так.

Налоговым вычетом, который используется при протезировании и лечении зубов, является возвращение налогов на доходы физических лиц в размере 13 %. Помимо этого, граждане имеют право получить суммы компенсаций больше, чем те, которые они сами выплатили с собственных заработков в бюджет. Вычеты на услуги стоматологов позволяют понизить затраты пациентов, которые они осуществили в клиниках.

Но в данной ситуации не все так легко, как может показаться с первого взгляда. Выплаты осуществляются не сразу, а только в последующих налоговых периодах. К примеру, если граждане получали лечение в 2021 году, то на возмещение расходов они могут рассчитывать только в 2020 году. Принимаются к расчетам суммы вычетов за налоги, выплаченные за последние 3 года. Помимо этого, на получение социальной выплаты можно претендовать только один раз за год, даже если граждане получали услуги несколько раз.

На какие из услуг распространяется предоставление налоговых вычетов

Получение налоговых вычетов за расходы на лечение зубов возможно не только при оказании услуг стоматологов, но и на при покупке лекарственных средств, а также при отдельных видах лечения. В итоге затраченные средства суммируют, и из них высчитывают 13 %. Данные суммы разрешено возвратить из бюджета.

Содержании перечне лекарственных средств и процедур, которые подпадают под налоговые выплаты, можно узнать в налоговой инспекции. Непосредственно к этим услугам можно отнести нижеследующие:

-лечебные и диагностические процедуры;

-лечение в стационарных условиях;

-обращения в клиники;

-расходы на получение полисов добровольного медицинского страхования;

-оздоровление в санаторно-курортных условиях.

Необходимым условием получения налоговых вычетов считается нахождение клиник и страховых компаний в случаях с добровольным медицинским страхованием на территории Российской Федерации, а также наличие у них действующих лицензий.

Следует понимать, что является дорогостоящими процедурами. Большинство из услуг стоматологов отмечают при помощи специального кода «1», которым предполагается проведение стандартного лечения. Но некоторые виды, к примеру, имплантация, являются дорогостоящими, их отмечают при помощи кода «2». Подобные операции не ограничивают суммы для возврата налогов.

Стоматологическими клиниками, проводящими лечение, указываются соответствующие коды. В случаях, если проставлен код «1», к примеру, при пломбировании зубов, то возможно рассчитывать на получение вычетов от суммы, которая не превышает 120 000 рублей. А при наличии кода «2» возможно получить компенсации, которые рассчитаны исходя из полных сумм, то есть на налоговые вычеты, используемые на имплантацию. Протезирование зубов несмотря на высокую стоимость также отмечается при помощи кода «1».

Кому из граждан положены налоговые вычеты за лечение зубов

Возмещение положено только тем гражданам, которые подпадают под определенные условия. К ним можно отнести следующие:

-наличие гражданства Российской Федерации;

-наличие доходов, с которых вычитаются налоги 13 % в тех же налоговых периодах, когда были произведены расходы.

Возвращение подоходных налогов, осуществляемое за лечение зубов, не проводится в больших размерах, чем выплаты налогоплательщиков в бюджет государства. Остатки денежных средств переводятся на последующие годы. Получение вычетов невозможно для таких лиц, как:

-пенсионеры, которые имеют только пенсии;

-неработающие граждане, даже с соответствующими пособиями;

-индивидуальные предприниматели, выплачивающие налоги, отличные от 13 %.

Существуют ограничения и по выплачиваемым суммам. К примеру, максимальные ставки, которые распространяются на медицинские процедуры при протезировании зубов, не могут превышать 120 000 рублей даже в тех случаях, когда на оплату медицинских средств и на лечение потрачено намного больше. В качестве исключения выступают такие дорогостоящие процедуры, как имплантация.

При уплате денежных средств в меньших размерах, чем вычеты, возвращаются только суммы налоговых платежей, уплаченных гражданами в установленные временные промежутки.

Получение налоговых вычетов за лечение зубов за своих родственников

Согласно законодательству, подобные налоговые вычеты можно вернуть как за самого себя, так и за некоторых из родственников. К ним можно отнести самых близких: мужей, жён, детей до возраста их совершеннолетия и родителей. В этих случаях именно налогоплательщики должны оплачивать медицинское лечение или покупку лекарственных средств, что следует подтверждать документально, а также заключать договоры на стоматологические услуги на собственное имя.

Могут ли пенсионеры получать налоговые вычеты за лечение зубов

Возможность получений налоговых вычетов пенсионерами находится в зависимости от того, трудятся они или нет, а также облагаются ли их доходы налогами в размере 13 % или нет. В случае официального трудоустройства они имеют право на получение вычетов в порядке, который предоставляется прочим налогоплательщикам.

Но в случаях, если их единственным доходом являются пенсионные выплаты, то прав на получение социального налогового вычета у них не имеется по причине того, что налог на доходы физических лиц с государственных пенсий не вычитается, а в связи с этим, и соответствующих прав у неработающих пенсионеров возникнуть не может.

Однако это не говорит о том, что, например, услуги по протезированию зубов пенсионерам не могут быть предоставлены со скидками. Если у них имеются дети, они официально работают, то при их помощи можно оформить соответствующие вычеты. Уяснить данную процедуру можно на нижеследующем примере:

Неработающему пенсионеру Федонову Роману Александровичу в 2020 году установили импланты на сумму в 500 000 рублей. Услуги оплачивал сын Федонова Р. А., Никита Романович. Это можно подтвердить при помощи договора на оказание стоматологических услуг, а также при помощи платежных квитанций. Никите Романовичу необходимо собрать соответствующие документы, в т. ч. и согласование-справку о том, что имплантация считается дорогостоящей процедурой. Их следует направить в налоговую инспекцию или к своим работодателям в последующем году. В данном случае Никита Романович сможет получить возврат налогов в сумме, которая соответствует расходам за лечение в полном объёме.

Порядок получения налоговых вычетов за лечение зубов

Для возврата налогов за протезирование и лечение зубов следует придерживаться определенного алгоритма действий. Всю необходимую документацию надо собрать и подать в следующем году за тем, когда было проведено лечение, причем до 30 апреля.

Для рассмотрения документов налоговой инспекции отводят 3 месяца. После этого принимают решение о возврате налогов или об отказе в данном действии. В данных случаях заявители в обязательном порядке уведомляются о причинах отрицательных ответов.

Возвращение денег проводится на протяжении месяца после принятия соответствующих решений при помощи перевода средств на счета налогоплательщиков, указанных в заявлениях. Наличные средств в налоговой инспекции вернуть нельзя.

Куда следует обращаться за получением налоговых вычетов на лечение зубов

Имеется две инстанции, где возможно получение налоговых вычетов. Это:

-налоговая инспекция в конце года;

-работодатели (при помощи предоставления справок из налоговой инспекции об освобождении от уплаты налогов на доходы физических лиц).

Оформление данного налогового вычета, кроме налоговой инспекции, возможно еще при помощи сайта Госуслуг либо МФЦ. Возможности для получения вычетов по месту собственной работы в нашей стране появились в 2021 году. Но избежать обращений в налоговую инспекцию всё равно не получится. Для этого необходимо собрать документы на получение вычетов и отправить их для рассмотрения в инспекцию. В случае, если будут приняты положительные решения, выдаются соответствующие уведомления, которые направляются в бухгалтерии организаций, где работают налогоплательщики. Также пишут заявления для возврата налоговых вычетов. С данного момента налоги с заработных плат удерживаться не будут.

В случаях, если по окончании налоговых периодов останутся денежные средства для вычетов, то бухгалтерии их не смогут перенести на последующие годы. Остатки выплачиваются налоговой инспекцией при помощи перечислений на счет. Следовательно, возможности для получения вычетов по месту работы не упростили процессы, а, наоборот, даже усложнили их, так как в налоговую инспекцию придется приходить повторно.

Более детально понять процессы можно при помощи следующего примера:

Бирюков Николай Иванович заплатил за лечение зубов 100 000 рублей в январе 2021 года. Он собрал все необходимые документы, подал их в налоговую инспекцию и получил уведомление о возможности использования вычета. С данным документом Бирюков Н. И. отправился к работодателю и написал заявление уже в апреле. Заработная плата сотрудника составляет 40 000 рублей. Иных вычетов у него не имеется. В этом случае, с данного месяца работодатель не высчитывает у Николая Ивановича НДФЛ. Налогоплательщик имеет право на получение вычета 100 000 рублей * 13 % = 13 000 рублей. Следовательно, в июне размер вычета будет выплачен, так как с 40 000 рублей сумма налогов составляет 5 200 рублей. В связи с этим с июля НДФЛ будет удерживаться в обычном порядке.

Необходимая документация для получения налоговых вычетов за лечение зубов и особенности её заполнения

В налоговую инспекцию обращаются только в тех случаях, когда лечение проводится согласно всем требованиям, которые предусмотрены законом. Для этого необходимо собрать соответствующий пакет документации. Отсутствие даже одного из документов может привести к тому, что заявления не будут рассматривать.

В число документации, которая подаётся в налоговую инспекцию для получения налоговых вычетов за лечение зубов, входит следующая:

-декларация по форме 3-НДФЛ, где фиксируются размеры сумм, процентов и прочих показателей;

-декларация по форме 2-НДФЛ, которая оформлена работодателем на временные промежутки, за которые осуществляется возврат;

-копия паспорта, включая страницу с указанием места прописки;

-заявление, содержащее суммы, время, виды предоставленного лечения, реквизиты для оплаты;

-заверенная копия договора с медицинским учреждением, где проводилась процедура (причем следует заверять все страницы);

-документ, который подтверждает лицензию на ведение медицинской деятельности стоматологической поликлиники;

-копия страховки с выплатами, если она имеет связь с предоставлением стоматологических услуг;

-копии чеков, справок, квитанций и прочих платёжных документов.

В случаях, если налоговые вычеты предоставляются за других лиц, то среди прочей документации на их получение за лечение или протезирование зубов должны находится и бумаги, которые подтверждают родство. Может случиться так, в отдельных ситуациях налоговая инспекция потребует какую-либо дополнительную документацию. Но вышеуказанный список можно считать достаточным в большинстве из случаев.

Тонкости заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Декларация может быть заполнена вручную или с применением компьютерных программ. В случае ручного заполнения применяют чернила черных или синих цветов. Нельзя допускать ошибки, помарки и прочие повреждения листов, вследствие чего может быть утрачена определенная информация на бумаге, к примеру, не будут считываться штрихкоды.

В налоговой декларации по форме 3-НДФЛ необходимо заполнить следующее: титульный лист, разделы 1 и 2, листы А и Е.

В случаях, если документация заполняется дома самостоятельно, то на официальном сайте налоговой инспекции необходимо скачать специальную программу. При этом следует учитывать год, за который заполняют декларации, так как в различные налоговые периоды бланки имели различные виды. Скачав необходимую программу, следует заполнить пустые поля.

Сколько раз можно получать налоговые вычеты за лечение зубов

На протяжении жизни гражданам приходится не раз обращаться к стоматологам. В связи с этим возникает проблема того, сколько раз можно получать этот вид вычетов. На данный возврат можно рассчитывать не единожды в жизни, а ежегодно (один раз на протяжении налогового периода). Следовательно, уже через несколько месяцев после получения предшествовавшей компенсации, можно рассчитывать на новую. Но при этом требуется готовить и подавать всю документацию заново.

Размеры налоговых вычетов за лечение зубов и их перенос на последующие годы

Важнейшим моментом в данной процедуре можно считать проблему того, какое количество денег в рамках налогового вычета можно получить в случае лечения зубов. Лимит, который предусмотрен законом, составляет 15 600 рублей. Он рассчитан из 13 % от 120 000 рублей, то есть максимального размера, от которого производятся вычеты.

В случаях, если стоматологические услуги обойдутся в сумму, которая выше указанной, то гражданам потребуется самостоятельно оплачивать остатки. Имеются ситуации, когда лечение зубов необходимо как самим налогоплательщикам, так и их родственникам. В данных случаях денежные средства, которые потрачены на лечение и себя, и родственников, складываются, а вычеты производятся из общих показателей. Кроме этого, в данных случаях максимальный размер расходов остается прежним и составляет 120 000 рублей.

К примеру: Труфанов Роман Павлович потратил на лечение собственных зубов 70 000 рублей, а для сына – 80 000 рублей. В итоге его затраты составляют 150 000 рублей. Но по причине того, что общий размер для возврата не должен рассчитываться в сумме более 120 000 рублей, то Роман Павлович имеет право на получение только 15 600 рублей, а остальные 30 000 рублей ему будет необходимо погасить в полном размере.

Необходимо учесть и размеры налоговых выплат. Больше тех денег, которые он сам же заплатил, возвратить не получится.

К примеру: Котяев Владимир Николаевич каждый месяц выплачивает налог в сумме 800 рублей. За год с него удерживают сумму в размере 9 600 рублей (800 х 12 = 9 600). Если бы он выплачивал НДФЛ в большем размере, то мог бы получить сумму вычета 15 600 рублей. Но, его заработная плата может погасить только 9 600 рублей.

В тот же момент вышеприведенные примеры и нормы имеют актуальность только при обычном лечении. Но если его можно считать дорогостоящим, то 13 % налоговых выплат может рассчитывать не с ограниченной суммы, которая предусмотрена законом для стандартных ситуаций, а с полной, какой бы величины она ни была. По отношению к процедурам, которые относятся к дорогостоящему лечению, расчеты производятся следующим образом:

Шарапов Алексей Николаевич поставил имплант, стоимость которого составляет 140 000 рублей. После умножения на 13 % получим 18 200 рублей. В связи с этим Алексей Николаевич имеет право подать документы на получение вычета в сумме 18 200 рублей, если он уплачивает в бюджет НДФЛ, который достаточен для погашения этих средств за год.

В каких случаях в получении налоговых вычетов за лечение зубов будет отказано

В случаях, если безработные или пенсионеры не работали на протяжении 3-х предыдущих лет, то они не могут претендовать на возвращение денежных средств, так как сами не производили никаких отчислений в бюджет в форме НДФЛ. Это же самое относится и к индивидуальным предпринимателям, которые функционируют по упрощённой системе налогообложения и единому налогу на вменённый доход. В тот же момент официально работающие члены их семей обладают правом на оформление данного вида вычета на свое имя. Тогда договоры оформляются на них для подтверждения того, что именно трудоустроенными членами семей было оплачено стоматологическое лечение. В подобном порядке проводится процедура в случаях, если лечение необходимо для детей в возрасте до 18 лет.

Заключение

Для того, чтобы не возникли проблемы, перед тем как обратиться за получением вычетов, необходимо очень внимательно познакомиться со всеми нюансами их предоставления. Тогда, сдав документацию, налогоплательщики получат положительное решение в налоговой инспекции и смогут вылечить зубы с выгодой для себя.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector